Лизинг – это удобный способ приобретения техники или оборудования для бизнеса на выгодных условиях и с минимизацией финансовых рисков. В этой статье мы подробно рассмотрим и проанализируем, почему лизинг выгоден для бизнеса, какие преимущества он даёт и почему компании выбирают его вместо кредита или аренды.
Прежде всего определим, что лизинг – это вид финансовой аренды, при которой компания или индивидуальный предприниматель получает технику, транспорт или оборудование в пользование с возможностью последующего выкупа. Почему лизинг выгоден? Он позволяет бизнесу использовать технику без значительных начальных вложений и с минимизацией рисков.
В сделке лизинга участвуют два ключевых участника:
Такое распределение ролей делает лизинг удобным инструментом для бизнеса, так как лизингополучатель не тратит значительные средства на покупку и обслуживание техники.
В отличие от классической покупки, при лизинге право собственности на оборудование и технику остаётся у лизингодателя до момента полного выкупа лизингополучателем. Это предоставляет юридическим лицам определённые преимущества – на балансе компании лизинг числится как арендное обязательство, что упрощает бухгалтерский учёт и не увеличивает долговую нагрузку компании. Лизинг уменьшает риски для бизнеса, так как компании не приходится брать на себя полные финансовые обязательства сразу.
Попробуем выяснить: почему лизинг выгоднее кредита или аренды и в чём между ними ключевые различия.
Основное отличие в том, что лизинг предоставляет больше прав и выгод по сравнению с арендой. Если аренда предполагает возврат техники после окончания срока, то лизинг предусматривает возможность её полного выкупа.
В отличие от кредита, лизинг снижает риски, связанные с амортизацией и обслуживанием техники, так как часть из них остаётся на стороне лизингодателя. Кроме этого, лизинг выгоднее кредита, благодаря более гибким условиям и более низкой стоимостью обслуживания для компаний.
В таблице приведено краткое сравнение основных параметров лизинга от аренды и от кредита
Параметр |
Лизинг |
Аренда |
Кредит |
Право собственности на оборудование |
Нет (до выкупа) |
Нет |
Есть с момента получения кредита |
Срок договора |
Долгосрочный (2-5 лет) |
Короткий (несколько месяцев) |
Долгосрочный или краткосрочный |
Платежи |
Ежемесячные лизинговые платежи |
Ежемесячная арендная плата |
Ежемесячные платежи по кредиту + проценты |
Риски |
Минимизированы за счёт лизингодателя |
Высокие (устаревание техники) |
Высокие (необходимость большого первоначального взноса) |
Далее мы рассмотрим эти и некоторые другие отличия лизинга от приобретения техники в кредит чуть подробнее.
>
В сравнении с традиционным кредитом лизинг обладает рядом преимуществ. При кредитовании компания получает деньги и обязана их вернуть банку с процентами, независимо от того, насколько эффективно будет использовано оборудование. Это создаёт долговые обязательства на балансе и может ограничивать гибкость компании в финансовых решениях. Что касается лизинга, то он позволяет использовать технику для получения дохода, не отвлекая значительные капиталы из оборота, так как платежи списываются на операционные расходы. В случае форс-мажоров лизинговый договор можно расторгнуть, вернув технику лизингодателю, что упрощает управление рисками и уменьшает долговую нагрузку.
Кроме этого, процесс получения лизинга для компаний часто проще, чем одобрение кредита, так как лизингодатель заинтересован в самом оборудовании и предлагает его под выгодные условия. Таким образом, по крайней мере для юридических лиц лизинг выгоднее кредита.
Лизинг обеспечивает более гибкие условия, чем банковский кредит. Например, при кредитовании банком устанавливаются достаточно строгие условия, часто с большими первоначальными взносами и жёстким графиком погашения, не учитывающим сезонные колебания или потребности бизнеса.
При лизинге возможна индивидуальная настройка графика платежей, которая может учитывать доходность оборудования или сезонный характер работы компании. Это делает лизинг более привлекательным, особенно для компаний с нерегулярной доходностью. Например, логистические или строительные организации, сельхозпроизводители и т.д.
Лизинг помогает минимизировать риски, связанные с устареванием оборудования. При оформлении кредита компания обязана выплачивать долг независимо от технического состояния техники.
В лизинге же предлагается ряд дополнительных услуг, например, обслуживание, ремонт и страхование техники. Это освобождает лизингополучателя от необходимости нести расходы на содержание и продление срока службы оборудования.
Вдобавок, лизинговые компании помогают с выбором техники и предоставляют поддержку, включая её настройку и техническую поддержку в процессе дальнейшей эксплуатации. Это делает лизинг удобным инструментом для компаний, ориентированных на увеличение и обновление своих активов.
Ещё одним фактором, объясняющим, почему покупать в лизинг выгоднее, чем оформлять кредит или брать технику в аренду, является возможность выкупа оборудования в собственность. По окончанию лизингового договора компания может стать полноправным владельцем оборудования. Это выгодно для бизнеса, так как техника, купленная через лизинг, становится долгосрочным активом и продолжает работать на лизингополучателя после завершения всех выплат. При этом, стоимость выкупа, как правило, ниже, чем остаточная цена техники, что делает лизинг особенно выгодным решением.
Оформление лизинговым договором кроме всего прочего предоставляет юридическим лицам широкие возможности для налоговой оптимизации:
Таким образом, лизинг помогает бизнесу оптимизировать сразу три налога – на прибыль, имущество, добавленную стоимость. Благодаря этому, он становится ещё более выгодным инструментом для компаний с финансовой точки зрения.
Проведём сравнение выгодности лизинга и кредита при покупке техники на сумму 20 млн.рублей. Предполагаемая продолжительность договора кредитования и лизинга – 5 лет. Ориентировочный расчёт представлен в таблице.
Параметр |
Лизинг |
Кредит |
Основная сумма (стоимость оборудования) |
20 млн руб. |
20 млн руб. |
Процентная ставка/ставка лизинга |
Например, 9% в год от суммы (с учётом сервиса) |
Например, всего 12% в год |
Итоговые выплаты по процентам / лизинговым платежам за 5 лет |
9 млн руб. |
~13.4 млн руб. |
Налоговые льготы |
Уменьшение налога на прибыль за счёт списания лизинговых платежей, амортизации и возврата НДС |
Нет |
Амортизация |
Ускоренная амортизация снижает налоговую нагрузку на имущество |
Стандартная амортизация |
Общая сумма выплат с учётом налоговых выгод |
~25.5 млн руб. (экономия по сравнению с кредитованием ~2.4 млн руб.) |
~33.4 млн руб. |
Итоговая экономия |
~7.9 млн руб. |
– |
Лизинг в данном случае экономит компании около 7.9 млн рублей по сравнению с банковским кредитом (даже если считать по минимальным ставкам кредитования, которые уже практически недоступны на российском рынке в текущий момент).
Экономия появляется, в том числе, за счёт более низкой ставки на лизинг, налоговых льгот и ускоренной амортизации. Это делает лизинг выгоднее кредита для юридических лиц, особенно в условиях крупного бизнеса, нуждающегося в дорогостоящем оборудовании.
Для бизнеса лизинг – это возможность оперативно получить необходимое оборудование или транспорт. Это актуально, например, в сфере грузоперевозок, где покупка грузовиков или спецтехники требует значительных затрат.
Так почему же выгодно брать в лизинг? Такой подход позволяет компаниям пользоваться оборудованием, не отвлекая крупные суммы из оборотных средств, сохраняя ликвидность бизнеса и гибкость планирования расходов.
Итак, подытожим ключевые факторы, благодаря которым лизинг выгоден для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей:
Итак, лизинг часто оказывается гораздо выгоднее иных способов покупки дорогостоящей техники, т.к.:
Рассчитайте свои платежи онлайн и узнайте больше про выгодные предложения и акции, действующие при покупке технике БОНУМ в лизинг!
*Вся информация представлена исключительно в ознакомительных целях. ООО «БОНУМ» не несет ответственности за действия третьих лиц.